Arvonlisävero haltuun: Opas yrittäjälle vuodelle 2025
Oletko harkitsemassa yrittäjäksi ryhtymistä tai haluatko vain oppia lisää arvonlisäverosta? Hyvät uutiset: tämä opas kertoo sinulle kaiken oleellisen arvonlisäverotuksesta sekä siitä, miten toimia käytännössä. Tämä opas on suunniteltu erityisesti vuodelle 2025, jolloin alv-käytännöissä on tapahtumassa muutoksia.
Mitä arvonlisävero tarkoittaa ja miten se toimii?
Arvonlisävero, eli alv, on kulutusvero, joka lisätään tavaroiden ja palveluiden myyntihintaan. Yrittäjänä maksat alv:tä myymiesi tuotteiden tai palveluiden hinnasta, mutta voit vähentää sen itse maksamistasi hankinnoista.
”Arvonlisävero on loppukäyttäjän maksama vero, jonka yrittäjä tilittää valtiolle.”
Yrittäjän kannalta arvonlisävero on läpikulkuvero, se ei ole osa yrityksesi tuloa.
Milloin yritys on arvonlisäverovelvollinen?
Yrityksesi on arvonlisäverovelvollinen, kun tuotteittesi tai palvelujesi myynnistä kertynyt liikevaihto ylittää 20 000 euroa vuodessa. Jos olet esimerkiksi kampaaja tai konsultti, joka laskuttaa asiakkaita, tämä raja tulee olla mielessä.
Jos olet juuri aloittanut yritystoiminnan, arvioi yrityksesi liikevaihto. Jos liikevaihto ylittää 20 000 euroa, sinun pitää rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi.
Mitä, jos 20 000 euron alv-raja ei ylity?
Jos liikevaihtosi jää alle 20 000 euron, et ole velvollinen maksamaan arvonlisäveroa. Tämä tarkoittaa, että voit jättää alv:n lisäämättä laskuihisi. Tämä on etu aloittaville yrittäjille, joiden liiketoiminta on vielä pienimuotoista.
Muista kuitenkin, että voit vapaaehtoisesti rekisteröityä alv-velvolliseksi, vaikka raja ei ylittyisikään. Tämä voi olla hyödyksi, jos alv-vähennysoikeus on merkittävässä roolissa yrityksesi taloudessa.
Kuinka usein arvonlisäverot pitää maksaa?
Yleisesti arvonlisäverot maksetaan kuukausittain, mutta pienemmillä yrityksillä on mahdollisuus maksaa ne neljännesvuosittain tai vuosittain. Tämä riippuu yrityksen liikevaihdosta.
- Yli 100 000 euron liikevaihto: kuukausittain
- 30 001–100 000 euron liikevaihto: neljännesvuosittain
- Alle 30 000 euron liikevaihto: vuosittain
Pienemmällä maksuvälillä voit helpottaa yrityksen kassanhallintaa etenkin alkuvaiheessa.
Miten ja missä arvonlisäverot maksetaan Verohallinnolle?
Arvonlisäverot ilmoitetaan ja maksetaan Verohallinnon OmaVero-palvelussa. Tarkista maksun eräpäivät ja varmistu siitä, että maksu on ajoissa perillä.
”OmaVero-palvelu on kätevä tapa hoitaa kaikki verotukseen liittyvät asiat yhdellä kertaa.”
Pääset palveluun tunnistautumalla pankkitunnuksilla tai mobiilivarmenteella.
Miten arvonlisävero lasketaan verottomasta tai verollisesta hinnasta?
Halutessasi laskea verottoman hinnan, jaa verollinen hinta arvonlisäverokannalla korotetulla luvulla. Esimerkiksi, jos tuotteesi verollinen hinta on 125.5 euroa ja alv-kanta on 25.5 %, veroton hinta on 100 euroa.
Jos taas haluat tietää verollisen hinnan, kerro veroton hinta sopivalla arvonlisäverokannalla. Näin saat selville, paljonko asiakas maksaa lopulta.
Millaiset arvonlisäverokannat Suomessa on vuonna 2025?
Vuonna 2025 Suomessa on edelleen useita eri arvonlisäverokantoja:
- 25.5 %: Yleinen alv-kanta
- 24 %: Yleinen alv-kanta (Vanha)
- 14 %: Elintarvikkeet ja ravintolapalvelut
- 10 %: Kirjat, lääkkeet, ja kulttuuripalvelut
Nämä kannat kannattaa pitää mielessä, kun hinnoittelet tuotteitasi tai palveluitasi.
Mitä tietoja arvonlisäverosta pitää lisätä laskulle?
Laskulle tulee aina lisätä seuraavat arvonlisäverotiedot:
- Y-tunnus
- Arvonlisäverokanta
- Arvonlisäveron määrä euroina
- Veroton hinta
Näin asiakkaasi ovat perillä siitä, paljonko he maksavat veroa ja mikä on tuotteen tai palvelun lopullinen hinta.
Mitä tarkoittaa alv-vähennys?
Alv-vähennys tarkoittaa, että saat vähentää ostoihisi sisältyvän arvonlisäveron myyntiesi arvonlisäverosta. Tämä on merkittävä etu yritykselle, joka ostaa tuotteita tai palveluita liiketoimintaansa varten.
”Alv-vähennysoikeus tekee yrityksesi kuluista hieman kevyempiä.”
Muista, että vähennysoikeus koskee vain liiketoimintaan liittyviä hankintoja.
Mitä tarkoitti arvonlisäveron alarajahuojennus?
Alarajahuojennus on helpotus, joka koskee yrityksiä, joiden liikevaihto jää alle tietyn rajan. Vuonna 2025 alarajahuojennus otettiin pois käytöstä.
Tämä voi tuntua pieneltä asialta, mutta alarajahuojennus auttaa pienyrittäjiä pysymään kilpailukykyisinä.
Miten alv huomioidaan, jos laskutat ulkomaille?
Ulkomaille laskuttaessa alv-käytännöt voivat poiketa kotimaan käytännöistä. EU-alueen sisällä voi soveltaa käänteistä verovelvollisuutta, jolloin vastuu alv:n maksamisesta siirtyy ostajalle. EU:n ulkopuolella myynti on yleensä verotonta.
Muista tarkistaa, mitkä säännöt pätevät kohdemaan osalta, jotta laskutus menee oikein.
Arvonlisävero voi aluksi tuntua monimutkaiselta, mutta kun opit perusasiat ja omaksut muutamat käytännöt, se muuttuu helpommaksi osaksi yrittäjyyttäsi. Toivottavasti tämä opas auttaa sinua matkallasi kohti menestyvää liiketoimintaa vuonna 2025!