Kevytyrittäjän Verotus Purettuna – Bruton Rehellinen Opas Raha-asioihin

Verotus. Pelkkä sana saa monen yrittäjäksi aikovan pulssin kiihtymään ja kämmenet hikoamaan. Se kuulostaa monimutkaiselta, pelottavalta ja siltä, kuin Verokarhu vaanisi joka nurkan takana valmiina nappaamaan vaivalla ansaitut eurosi.

Rauhoitu. Hengitä syvään.

Totuus on, että kevytyrittäjän verotus on yllättävän suoraviivaista. Se ei ole mitään salatiedettä. Se on vain joukko sääntöjä, ja kun opit ne, peli muuttuu paljon helpommaksi. Tässä postauksessa puramme kevytyrittäjän verotuksen palasiksi – ilman kapulakieltä ja turhaa jargon-höpinää.

Tämä on se opas, jonka olisin itse halunnut lukea, kun aloitin. Mennään asiaan.

Miten Kevytyrittäjän Verotus Käytännössä Toimii?

Aloitetaan tärkeimmästä: kevytyrittäjänä (ilman omaa Y-tunnusta) saamasi tulo on palkkatuloa.

Pysähdytään hetkeksi tähän. Tämä on koko homman ydin.

Et ole kirjanpitovelvollinen yrittäjä, vaan verotuksen näkökulmasta olet kuin kuka tahansa palkansaaja. Ainoa ero on, että sinulla on monta “työnantajaa” (asiakastasi) ja yksi “palkanmaksaja” (valitsemasi laskutuspalvelu).

Tämä tekee elämästäsi huomattavasti helpompaa. Sinun ei tarvitse murehtia monimutkaisista yrittäjän veroilmoituksista, tilinpäätöksistä tai arvonlisäveron tilityksistä.

Käytännössä prosessi menee näin:

1. Teet työn: Suoritat sovitun työn asiakkaallesi.
2. Laskutat laskutuspalvelun kautta: Syötät laskun tiedot laskutuspalvelun järjestelmään. Palvelu lähettää virallisen laskun asiakkaallesi.
3. Asiakas maksaa laskun: Raha siirtyy laskutuspalvelun tilille.
4. Laskutuspalvelu maksaa sinulle palkan: Palvelu vähentää laskun loppusummasta arvonlisäveron (yleensä 24 %), oman palvelumaksunsa ja hoitaa lakisääteiset velvoitteet. Tämän jälkeen se maksaa sinulle nettopalkan tilillesi.

Tärkein osa tätä prosessia on se, että laskutuspalvelu tekee ennakonpidätyksen puolestasi verokorttisi mukaisesti. Aivan kuten perinteisessä palkkatyössä. Sinun ei tarvitse itse siirrellä verorahoja sivuun ja toivoa parasta.

Tämä on kevytyrittäjyyden suurin etu: se poistaa yrittäjyyteen liittyvän byrokratian ja antaa sinun keskittyä olennaiseen – eli siihen, mitä osaat parhaiten.

Pitääkö Mun Ilmoittaa Tulot Itse Verottajalle?

Lyhyt vastaus: Ei, sinun ei tarvitse.

Pidempi vastaus: Laskutuspalvelu hoitaa tämänkin puolestasi. Tämä on toinen merkittävä helpotus.

Jokainen kerta, kun laskutuspalvelu maksaa sinulle palkkaa, se ilmoittaa tiedot suoraan kansalliseen tulorekisteriin. Tulorekisteri on Verohallinnon, Kelan ja Työllisyysrahaston yhteinen tietokanta, johon kaikki palkkatiedot Suomessa kerätään reaaliaikaisesti.

Mitä tämä tarkoittaa sinulle?

Se tarkoittaa, että kaikki kevytyrittäjänä tienaamasi tulot näkyvät automaattisesti esitäytetyssä veroilmoituksessasi, jonka saat Verohallinnolta keväisin. Helppoa.

Pro-vinkki: Vaikka laskutuspalvelu hoitaa ilmoitukset, sinun vastuullasi on aina tarkistaa, että tiedot esitäytetyssä veroilmoituksessa ovat oikein. Virheitä sattuu harvoin, mutta ne ovat mahdollisia. Luota, mutta tarkista.

Muista siis aina keväällä kirjautua OmaVero-palveluun ja silmäillä veroilmoituksesi läpi. Jos kaikki näyttää oikealta, sinun ei tarvitse tehdä mitään. Jos huomaat virheen tai haluat lisätä vähennyksiä (palaamme tähän kohta), teet korjaukset suoraan OmaVerossa.

Mitä Laskusta Oikeasti Jää Käteen? Purkki-esimerkki

Tämä on se miljoonan euron kysymys. Lähetät asiakkaalle 1000 euron laskun, mutta tilillesi kilahtaa huomattavasti pienempi summa. Mihin rahat katoavat?

Puretaan tämä auki konkreettisella esimerkillä. Oletetaan, että olet graafinen suunnittelija ja teet asiakkaalle logosuunnittelun, josta laskutat 1000 euroa.

Koska palvelusi on arvonlisäverollista, lisäät laskulle 24 % arvonlisäveron (ALV).

• Laskun summa ilman ALV: 1000 €
• Arvonlisävero 25.5 %: 255 €
• Laskun loppusumma asiakkaalle: 1255 €

Asiakas maksaa 1240 euroa laskutuspalvelulle. Nyt alkaa vähennyslasku.

1. Arvonlisävero (ALV) poistuu pelistä: Ensimmäisenä summasta napataan pois arvonlisävero, eli 255 €. Tämä raha ei ole koskaan ollut sinun, vaan se kuuluu valtiolle. Laskutuspalvelu tilittää sen eteenpäin.

   • Jäljellä: 1000 €

2. Laskutuspalvelun palvelumaksu: Seuraavaksi laskutuspalvelu ottaa oman siivunsa. Oletetaan, että palvelumaksu on 5 %.

   • Palvelumaksu: 5 % 1000 eurosta = 50 €
   • Jäljellä: 950 €

Tämä 950 euroa on sinun bruttopalkkasi. Siitä tehdään vielä lakisääteiset vähennykset ennen kuin raha tulee tilillesi.

3. Sairausvakuutusmaksu: Palkansaajan sairausvakuutusmaksu on pakollinen maksu, joka peritään kaikesta palkkatulosta. Vuonna 2025 se on 1,87 %.

   • Sairausvakuutusmaksu: 1,87 % 950 eurosta = 17,77 €
   • Jäljellä: 932,23 €

4. Ennakonpidätys (verot): Viimeisenä vuorossa on verojen pidätys verokorttisi mukaisesti. Oletetaan, että veroprosenttisi on 20 %.

   • Ennakonpidätys: 20 % 932,23 eurosta = 186,45 €

Nyt voimme laskea, mitä tilillesi oikeasti maksetaan.

• Bruttopalkka: 950 €
• Miinus sairausvakuutusmaksu: -17,77 €
• Miinus ennakonpidätys: -186,45 €
• Nettopalkka tilillesi: 745,78 €

Yhteenveto: 1255 euron laskusta sinulle jää käteen noin 745 euroa. Tämä voi tuntua aluksi karulta, mutta se on rehellinen kuva todellisuudesta. Kun ymmärrät tämän matematiikan, osaat myös hinnoitella työsi oikein.

Muista, että tämä on vain esimerkki. Tarkat summat riippuvat aina laskutuspalvelusi palvelumaksusta ja omasta henkilökohtaisesta veroprosentistasi.

Verovähennykset: Kevytyrittäjän Salainen Ase

Nyt päästään siihen osaan, jossa voit aktiivisesti vaikuttaa maksamiesi verojen määrään. Verovähennykset.

Verovähennykset eivät ole huijausta tai veronkiertoa. Ne ovat täysin laillinen ja fiksu tapa pienentää verotaakkaasi. Ajattele niitä alennuksina, jotka saat työhön liittyvistä kuluista.

Kevytyrittäjänä voit vähentää verotuksessasi kaikki tulonhankkimiskulut. Nimi kertoo kaiken: ne ovat kuluja, jotka ovat syntyneet työsi tekemisestä ja tulojesi hankkimisesta.

Tärkeä huomio: Nämä kulut ilmoitetaan itse suoraan Verohallinnolle esitäytetyn veroilmoituksen yhteydessä OmaVero-palvelussa. Et siis ilmoita niitä laskutuspalvelulle.

Tässä yleisimpiä verovähennyksiä, joita voit kevytyrittäjänä hyödyntää:

Työvälineet ja laitteet

Kaikki työssäsi tarvitsemasi välineet ovat vähennyskelpoisia.

• Valokuvaaja: kamera, objektiivit, muistikortit, jalusta, salama.
• Graafikko: tietokone, piirtopöytä, erillinen näyttö, ohjelmistolisenssit (esim. Adobe Creative Cloud).
• Rakennusmies: porakone, vasara, mittanauha, turvakengät.
• Muusikko: soitin, vahvistin, nuotit.

Vinkki: Jos työvälineen hankintahinta on alle 1200 euroa, voit vähentää sen kerralla sinä vuonna, kun olet sen hankkinut. Kalliimmat hankinnat vähennetään yleensä poistoina useamman vuoden aikana.

Materiaalit ja tarvikkeet

Myös työssäsi käyttämät materiaalit ja tarvikkeet voi vähentää. Esimerkiksi maalarin maalit ja pensselit, siivoojan pesuaineet tai toimittajan muistiinpanovälineet.

Työhuonevähennys

Jos teet töitä kotoa käsin, olet oikeutettu työhuonevähennykseen. Tämä on yksi yleisimmistä ja helpoimmista vähennyksistä. Sinulla on kaksi vaihtoehtoa:

1. Kaavamainen työhuonevähennys: Helpoin tapa. Et tarvitse kuitteja, vaan vähennät Verohallinnon vuosittain vahvistaman summan. Summa riippuu siitä, kuinka paljon käytät kotiasi työntekoon. Esimerkiksi vuonna 2023 summat olivat:

   • 940 €/vuosi: Jos käytät työhuonetta päätoimisesti (esim. freelancer-toimittaja).
   • 470 €/vuosi: Jos käytät työhuonetta sivutoimisesti tai merkittävien sivutulojen hankintaan (yleisin kevytyrittäjillä).
   • 235 €/vuosi: Jos käytät asuntoa satunnaisten sivutulojen hankintaan.

2. Vähennys todellisten kulujen mukaan: Jos kotitoimistosi kulut ovat suuremmat kuin kaavamainen vähennys, voit vähentää ne todellisten kulujen mukaan. Tällöin sinun pitää pystyä erittelemään työkäyttöön liittyvät kulut, kuten osuus vuokrasta/vastikkeesta, sähköstä ja lämmityksestä. Tämä vaatii tarkempaa laskentaa ja kuittien säästämistä.

Matkakulut

Tässä pitää olla tarkkana. Asunnon ja varsinaisen työpaikan välisiä matkoja (kodin ja toimiston väliä) ei voi vähentää tulonhankkimiskuluina.

Sen sijaan voit vähentää työmatkoista aiheutuneet kulut. Työmatka on tilapäinen matka, jonka teet erityiselle työntekemispaikalle. Esimerkiksi:

• Valokuvaaja matkustaa asiakkaan luo kuvauskeikalle.
• Konsultti matkustaa toiselle paikkakunnalle pitämään koulutusta.
• Putkimies ajaa asiakkaan kotiin tekemään asennustyötä.

Voit vähentää nämä matkat joko julkisen liikenteen lippujen mukaan tai Verohallinnon vahvistamalla kilometrikorvauksella, jos käytät omaa autoa.

Ammattikirjallisuus ja koulutus

Voit vähentää kulut, jotka liittyvät ammattitaitosi ylläpitämiseen ja kehittämiseen. Tähän kuuluvat:

• Alan ammattilehtien tilaukset
• Ammattikirjallisuus
• Ammattitaitoa ylläpitävät kurssit ja koulutukset

Laskutuspalvelun palvelumaksut

Kyllä, myös laskutuspalvelulle maksamasi palvelumaksut ovat täysin vähennyskelpoisia tulonhankkimiskuluja! Laskutuspalvelu ilmoittaa nämä usein valmiiksi puolestasi, mutta tarkista tämä aina omasta palvelustasi ja veroilmoitukseltasi.

ALV ja Y-tunnus: Milloin Oma Firma Kannattaa?

Tämä on tärkeä strateginen kysymys. Kevytyrittäjänä ilman Y-tunnusta et ole itse arvonlisäverovelvollinen – laskutuspalvelu on. Tämä tarkoittaa, että et voi vähentää omien ostojesi sisältämää arvonlisäveroa.

Mitä tämä tarkoittaa käytännössä?

Otetaan esimerkki. Olet IT-konsultti ja tarvitset uuden, tehokkaan kannettavan tietokoneen työtäsi varten. Kone maksaa 2480 euroa. Tässä hinnassa on mukana 24 % arvonlisäveroa, eli 480 euroa.

• Kevytyrittäjänä (ilman Y-tunnusta): Maksat koneesta 2480 euroa. Voit vähentää koko summan tulonhankkimiskuluna henkilökohtaisessa verotuksessasi, mikä pienentää maksettavien tuloverojesi määrää. Mutta et saa ALV-osuutta (480 €) takaisin.
• Yrittäjänä (omalla Y-tunnuksella, esim. toiminimi): Olet arvonlisäverovelvollinen. Maksat koneesta 2480 euroa, mutta saat vähentää sen sisältämän arvonlisäveron (480 €) oman yrityksesi myyntien arvonlisäveroista. Käytännössä saat tuon 480 euroa takaisin. Koneen todelliseksi hinnaksi sinulle jää 2000 euroa.

Jos sinulla on paljon kalliita, arvonlisäverollisia hankintoja – kuten työkoneita, laitteita tai materiaaleja – oman Y-tunnuksen hankkiminen ja toiminimiyrittäjäksi siirtyminen voi olla taloudellisesti erittäin kannattavaa. ALV-vähennysoikeus on yksi suurimmista eroista näiden kahden toimintamallin välillä.

Tämä on asia, jota kannattaa pohtia, kun toimintasi kasvaa ja ammattimaistuu.

Asiakkaan Etu: Muista Mainostaa Kotitalousvähennystä!

Lopuksi vielä yksi ässä hihassasi: kotitalousvähennys.

Tämä on etu, joka ei hyödytä sinua suoraan, mutta se on valtava myyntivaltti asiakkaillesi.

Kun myyt palveluitasi kuluttaja-asiakkaille, he voivat saada osan työsi hinnasta takaisin verovähennyksenä. Tämä koskee monia töitä, kuten:

• Siivouspalvelut
• Lastenhoito
• Remonttityöt
• Tietokoneiden asennus ja opastus
• Pihanhoidolliset työt

Ja kyllä, asiakas saa kotitalousvähennyksen myös silloin, kun hän ostaa palvelun sinulta kevytyrittäjänä.

Ehtona on, että käyttämäsi laskutuspalvelu kuuluu ennakkoperintärekisteriin. Kaikki Suomessa toimivat luotettavat ja tunnetut laskutuspalvelut kuuluvat tähän rekisteriin, joten tämä ei yleensä ole ongelma.

Tämä on valtava kilpailuetu. Se tekee palvelustasi asiakkaalle edullisemman ilman, että sinun tarvitsee alentaa hintojasi.

Muista kertoa tästä aktiivisesti asiakkaillesi! Mainitse se tarjouksissasi, verkkosivuillasi ja keskusteluissa. “Muistathan, että tästä työstä voit hakea kotitalousvähennystä verotuksessasi.” Se voi olla juuri se tekijä, joka saa asiakkaan valitsemaan sinut.

Yhteenveto: Ota Peli Hallintaan

Verotus ei ole mörkö. Se on vain sääntökirja. Nyt sinulla on perusteet hallussa.

Kerrataan tärkeimmät pointit:

1. Tulosi on palkkaa. Laskutuspalvelu hoitaa ennakonpidätyksen ja ilmoitukset.
2. Tarkista aina veroilmoituksesi. Varmista, että tulot ovat oikein ja lisää kaikki mahdolliset vähennykset.
3. Ymmärrä, mihin rahasi menevät. Opi laskemaan, mitä laskusta jää oikeasti käteen, jotta osaat hinnoitella itsesi oikein.
4. Hyödynnä verovähennykset. Ne ovat laillinen tapa maksaa vähemmän veroja. Säästä kuitit ja ilmoita kaikki tulonhankkimiskulut.
5. Mainosta kotitalousvähennystä. Se on asiakkaasi etu ja sinun myyntivalttisi.

Älä anna verojen pelottaa sinua pois unelmiesi toteuttamisesta. Kun otat nämä perusasiat haltuun, olet jo voiton puolella. Nyt kun tunnet säännöt, on aika mennä pelaamaan ja voittamaan.