Kevytyrittäjäksi palkkatyön ohella? Tässä 6 asiaa, jotka sinun on pakko tietää

Haaveiletko lisätuloista? Siitä, että voisit rahoittaa sen unelmien Balin-matkan, uudenkarhean sähköpyörän tai ihan vain selvitä hengissä inflaation kurittamassa arjessa? Kenties sinulla on taito, josta muut ovat valmiita maksamaan – olitpa sitten graafinen velho, koodiguru, sanaseppo tai valokuvauksen mestari.

Kevytyrittäjyys on monelle se täydellinen “porttihuume” yrittäjyyteen. Ei tarvitse perustaa toiminimeä, ei tuskailla byrokratian kanssa, ei Y-tunnuksia eikä kirjanpitoa. Vain työtä, lasku ja rahat tilille. Kuulostaa liian hyvältä ollakseen totta, eikö?

No, se on melkein totta. Kevytyrittäjyys on aidosti helppo ja matalan kynnyksen tapa testata siipiään ja hankkia lisätienestiä palkkatyön rinnalla. Mutta kuten kaikessa, mikä liittyy rahaan ja työntekoon Suomessa, myös tässä on omat sudenkuoppansa ja muistettavat asiansa.

Ennen kuin ryntäät lähettämään ensimmäistä laskuasi, pysähdy hetkeksi. Olemme koonneet sinulle kuuden kohdan muistilistan, joka kannattaa kahlata läpi ajatuksella. Näin varmistat, että sivuduunisi pysyy ilon ja lisätulojen lähteenä, eikä muutu kalliiksi päänsäryksi.

1. Verotus – Tervetuloa progressioon, ystävä hyvä!

Aloitetaan heti siitä kivuliaimmasta, mutta tärkeimmästä aiheesta: veroista. Suomen verotus on progressiivista, mikä on hieno sana sille, että mitä enemmän tienaat, sitä suuremman siivun valtio ottaa kakustasi.

Tämä on ehdottomasti tärkein asia ymmärtää, kun aloitat kevytyrittäjyyden palkkatyön ohella. Kevytyrittäjänä tienaamasi tulot ovat ansiotuloa, aivan kuten palkkasikin. Ne läntätään siis samaan kasaan palkkatulojesi kanssa, ja koko potista lasketaan veroprosenttisi.

Kuvittele, että veroprosenttisi on kuin kiipeäisit portaita. Jokainen uusi euro, jonka tienaat, vie sinut ylemmälle askelmalle, jossa ilma on ohuempaa ja verottajan ote tiukempi.

Mitä tämä tarkoittaa käytännössä? Sitä, että jos sinulla on jo entuudestaan hyvät palkkatulot, kevytyrittäjänä tienaamistasi lisäeuroista voi huveta yllättävän suuri osa veroihin. Se ensimmäinen tonnin keikka ei olekaan tonni tililläsi.

Esimerkki valaisee asiaa:

• Matti Meikäläinen tienaa päätyöstään 35 000 € vuodessa. Hänen veroprosenttinsa on noin 18 %.
• Teppo Tienaaja tienaa päätyöstään 60 000 € vuodessa. Hänen veroprosenttinsa on noin 30 %.

Molemmat tekevät 5000 euron keikkatyön kevytyrittäjänä. Koska tämä lisätulo tulee heidän muiden tulojensa päälle, se verotetaan heidän marginaaliveroprosentillaan, eli sillä prosentilla, jolla heidän viimeisimmät tienaamansa eurot verotetaan.

Matilla tämä voi olla esimerkiksi 35 %, mutta Tepolla jo lähemmäs 50 %.

Tämä tarkoittaa, että Matin käteen jäävä osuus 5000 euron keikasta on huomattavasti suurempi kuin Tepon, vaikka he tekivät saman työn ja laskuttivat saman summan.

Miten vältät mätkyt?

Verottaja ei ole ajatustenlukija. Se ei tiedä, että olet alkanut tahkota lisätuloja, ennen kuin on liian myöhäistä – eli veroilmoituksen aikaan. Jos et ole huolehtinut veroasioistasi etukäteen, saatat saada postissa kirjeen, joka sisältää sanan “jäännösvero”. Tuttavallisemmin: mätkyt.

Mätkyt ovat kuin exä, joka ilmestyy yllättäen ovelle juuri kun elämä alkaa taas hymyillä. Ne vievät rahat ja jättävät jälkeensä vain pahan mielen.

Toimi siis näin:

1. Arvioi tulosi: Mieti realistisesti, kuinka paljon aiot tienata kevytyrittäjänä vuoden aikana.
2. Tilaa uusi verokortti: Mene OmaVero-palveluun ja hae uusi verokortti. Voit joko:
   • Korottaa päätyösi veroprosenttia: Laske yhteen arvioidut palkkatulot ja kevytyrittäjätulot ja hae uusi prosentti koko summalle.
   • Hakea erillisen verokortin sivutuloille: Tähän korttiin tulee yleensä korkeampi prosentti, mutta se on selkeä tapa erottaa tulot toisistaan.
3. Toimita verokortti laskutuspalvelulle: Laskutuspalvelu hoitaa ennakonpidätyksen puolestasi, kunhan heillä on oikea verokortti.

Vinkki: Vero.fi-sivustolta löytyy kätevä veroprosenttilaskuri. Syötä sinne nykyiset tulosi ja lisää arvio sivutuloista. Laskuri kertoo, mikä uuden veroprosenttisi tulisi olla. Helppoa ja säästää sinut tulevaisuuden murheilta!

2. Työsopimus ja kilpailukielto – Älä suututa leipäpuun vartijaa

Ennen kuin innostut liikaa uudesta sivubisneksestäsi, on aika kaivaa esiin se asiakirja, jonka allekirjoitit joskus muinoin aloittaessasi nykyisessä päätyössäsi: työsopimuksesi. Se on sinun ja työnantajasi välinen pyhä kirja, ja sitä kannattaa kunnioittaa.

Monet eivät tule ajatelleeksi, että työsopimus saattaa sisältää pykäliä, jotka rajoittavat sivutöiden tekemistä.

Tarkista sopimuksestasi erityisesti nämä kohdat:

• Sivutoimi-ilmoitus: Onko sopimuksessa mainittu, että sinun tulee ilmoittaa kaikista sivutoimista työnantajallesi? Joskus vaaditaan jopa kirjallinen lupa.
• Kilpailukielto: Tämä on se kaikkein tärkein. Kilpailukieltosopimus estää sinua harjoittamasta toimintaa, joka kilpailee suoraan työnantajasi liiketoiminnan kanssa.
• Salassapitovelvollisuus: Vaikka et tekisikään suoraan kilpailevaa työtä, et saa koskaan hyödyntää työnantajasi liikesalaisuuksia, asiakasrekistereitä tai muuta luottamuksellista tietoa omassa toiminnassasi.

Työnantajasi ei ehkä ole kovin innoissaan, jos päivisin koodaat heidän järjestelmiään ja iltaisin myyt kilpailijalle konsultointia samasta aiheesta. Shokkipaljastus, tiedän.

Ole rehellinen itsellesi. Jos sivutoimesi on täysin eri alalla – olet päivisin kirjanpitäjä ja iltaisin teet personal trainerin keikkoja – ongelmaa tuskin on. Mutta jos olet markkinointitoimiston graafikko ja alat tehdä iltaisin freelance-graafikon töitä samoille asiakaskohderyhmille, olet vaarallisilla vesillä.

Mitä tehdä?

• Lue sopimuksesi: Ihan oikeasti, lue se. Vaikka se olisi yhtä jännittävää kuin maalin kuivumisen seuraaminen.
• Puhu pomosi kanssa: Jos olet yhtään epävarma, paras tapa on avoin ja rehellinen keskustelu. Useimmat työnantajat suhtautuvat positiivisesti, kunhan toiminta on läpinäkyvää eikä aiheuta eturistiriitoja.
• Älä käytä työnantajan resursseja: Tämä on ehdoton sääntö. Älä tee sivutöitäsi työajalla, älä käytä työkoneita, ohjelmistoja tai puhelinta. Pidä päätyö ja sivutyö täysin erillään.

3. YEL-vakuutus – Yrittäjän eläkevakuutuksen kummitus

Tässä tulee se kolmikirjaiminen hirviö, joka aiheuttaa monelle aloittelevalle yrittäjälle harmaita hiuksia: YEL. Se tarkoittaa yrittäjän eläkevakuutusta, ja kyllä, se koskee myös kevytyrittäjiä tietyin ehdoin.

YEL on lakisääteinen, pakollinen vakuutus, joka kerryttää eläkettäsi ja toimii koko sosiaaliturvasi perustana yrittäjätoimintasi osalta. Se vaikuttaa esimerkiksi sairauspäivärahan, vanhempainpäivärahojen ja työttömyysturvan suuruuteen.

YEL on kuin se salitreeni, jota välttelet, mutta tiedät, että se on hyväksi vanhuuden päivinä. Paitsi että tämä treeni on pakollinen ja maksaa rahaa.

Sinun on otettava YEL-vakuutus, kun seuraavat ehdot täyttyvät:

1. Olet 18–67-vuotias.
2. Yrittäjätoimintasi kestää vähintään neljä kuukautta.
3. YEL-työtulosi ylittää vuosittaisen alarajan.

Tuo viimeinen kohta on se ratkaiseva. YEL-työtulo ei ole sama asia kuin laskuttamasi summa tai tilillesi kilahtava raha. Se on arvio oman työpanoksesi rahallisesta arvosta vuodessa. Vuonna 2024 tämä alaraja on 9 010,28 euroa.

Jos arvioit, että työpanoksesi arvo ylittää tämän summan seuraavan 12 kuukauden aikana, sinun on otettava YEL-vakuutus kuuden kuukauden kuluessa toiminnan aloittamisesta.

Ei hätää, et ole yksin tämän asian kanssa. Laskutuspalvelut ja eläkeyhtiöt neuvovat mielellään oikean YEL-työtulon määrittämisessä. Mutta vastuu vakuutuksen ottamisesta on aina sinulla itselläsi.

Muista: Vaikka olisit palkkatyössä ja sinulle kertyy sieltä eläkettä, se ei poista YEL-velvollisuutta, jos sivutoiminen yrittäjyytesi ylittää rajat.

4. ALV eli arvonlisävero – Kaverisi, jota et tiennyt kaipaavasi

Arvonlisävero (ALV) on kulutusvero, joka lisätään lähes kaikkien tavaroiden ja palveluiden hintaan Suomessa. Yleisin verokanta on 24 %.

Tässä tulee kevytyrittäjyyden yksi suurimmista helpotuksista: sinun ei tarvitse itse murehtia ALV-rekistereistä, kausiveroilmoituksista tai verojen tilittämisestä valtiolle. Laskutuspalvelu hoitaa kaiken tämän puolestasi, koska juridisesti se on se yritys, joka laskuttaa asiakastasi.

Mutta sinun on silti ymmärrettävä, miten ALV toimii, jotta osaat hinnoitella työsi oikein.

Kun sovit asiakkaan kanssa hinnasta, teidän on oltava selvillä, onko hinta veroton (alv 0 %) vai sisältääkö se jo arvonlisäveron.

Esimerkki hinnoittelusta:

Sovit asiakkaan kanssa tekeväsi logosuunnittelun hintaan 1000 euroa.

• Tilanne 1: Sovitte, että hinta on 1000 € + alv 24 %.

  • Laskutuspalvelu lähettää asiakkaalle laskun, jossa lukee:
    • Työn hinta: 1000 €
    • ALV 24 %: 240 €
    • Loppusumma: 1240 €
  • Asiakas maksaa 1240 €. Laskutuspalvelu tilittää 240 € valtiolle. Sinun palkkiosi lasketaan 1000 eurosta.

• Tilanne 2: Sovitte, että hinta on 1000 €, sisältäen ALV:n.

  • Tämä tarkoittaa, että asiakkaan maksama loppusumma on tasan 1000 €.
  • Laskutuspalvelu laskee tästä summasta verottoman osuuden: 1000 € / 1,24 = 806,45 €.
  • ALV:n osuus on 1000 € - 806,45 € = 193,55 €.
  • Sinun palkkiosi lasketaan tuosta 806,45 eurosta.

Huomaatko eron? Epäselvyys hinnoittelussa voi syödä tuloistasi lähes viidenneksen!

Muista aina, että ALV ei ole sinun rahaasi. Se on valtion rahaa, jota säilytät hetken aikaa. Ajattele itseäsi Verohallinnon kunnioitettuna, mutta palkattomana, varainhoitajana.

Vinkki: Kun neuvottelet hinnoista, varsinkin yritysasiakkaiden kanssa, puhu aina verottomista hinnoista (alv 0 %). Se on ammattimainen tapa ja estää väärinkäsitykset.

5. Kulut ja vähennykset – Miten pienentää verokarhun osuutta?

Yksi parhaista tavoista optimoida verotustasi ja saada enemmän rahaa käteen on hyödyntää työhön liittyvät kulut ja vähennykset. Myös kevytyrittäjänä voit vähentää toimintaasi liittyviä kuluja.

Vähennyskelpoisia kuluja ovat kaikki sellaiset menot, jotka liittyvät suoraan myymäsi palvelun tai tuotteen tuottamiseen.

Yleisimpiä vähennyskelpoisia kuluja ovat:

• Matkakulut: Kilometrikorvaukset omalla autolla ajetuista työmatkoista, julkisen liikenteen liput, pysäköintimaksut.
• Tarvikkeet ja materiaalit: Maalarin maalit, valokuvaajan muistikortit, siistijän pesuaineet.
• Työvälineet ja ohjelmistot: Uusi tietokoneen näyttö, Adoben lisenssimaksu, ammattikirjallisuus.
• Toimistokulut: Puhelin- ja nettiliittymän kulut (työkäytön osalta).
• Työhuonevähennys: Jos työskentelet pääasiassa kotoa käsin, voit tehdä kaavamaisen työhuonevähennyksen.

Miten kulujen vähentäminen toimii?

Prosessi on yleensä todella yksinkertainen:

1. Ostat työhön liittyvän tarvikkeen tai palvelun. Säästä kuitti!
2. Kun teet laskua laskutuspalvelun kautta, liität kuitin mukaan ja ilmoitat sen kuluna.
3. Laskutuspalvelu maksaa sinulle kulun takaisin verovapaasti ennen kuin se laskee varsinaisen palkkiosi.

Esimerkki: Olet valokuvaaja ja teet 1000 euron (alv 0 %) keikan. Sitä varten joudut vuokraamaan erikoisobjektiivin 100 eurolla. Ilmoitat tämän kulun kuitin kanssa laskutuspalvelulle. Palkkiosi lasketaan summasta 900 € (1000 € - 100 €). Verot ja palvelumaksut pidätetään tästä 900 eurosta. Saat siis sen 100 euron kulun takaisin täysimääräisenä.

Tämä on puhdasta säästöä. Jokainen vähennetty euro pienentää verotettavaa tuloasi ja jättää enemmän rahaa taskuusi.

Ryhdy oman elämäsi kirjanpitoninjaksi! Ota kuva jokaisesta kuitista heti puhelimella tai perusta vanha kunnon kenkälaatikko. Järjestelmällisyys palkitaan euroina.

6. Ajankäyttö ja jaksaminen – Sivuduunista ei saa tulla päänsärkyä

Viimeinen kohta ei liity veroihin tai byrokratiaan, vaan sinuun itseesi. Kevytyrittäjyys palkkatyön ohella on maraton, ei sprintti. On mahtavaa olla energinen ja innostunut, mutta on myös äärimmäisen tärkeää olla realisti.

Päivätyö vie yleensä noin kahdeksan tuntia päivästäsi. Lisää siihen työmatkat, perhe-elämä, harrastukset, nukkuminen ja ihan vain pelkkä oleminen. Mihin väliin sivutyösi mahtuu?

Unelma lisätuloista voi nopeasti muuttua painajaiseksi, jossa koodaat asiakasprojektia sunnuntaina aamuyöllä kolmen tunnin yöunilla, samalla kun perheesi on jo unohtanut, miltä näytät.

Uupumus on todellinen riski. Jos poltat itsesi loppuun sivutyön takia, se alkaa väistämättä vaikuttaa päätyöhösi, terveyteesi ja ihmissuhteisiisi. Ja silloin koko hommasta katoaa ilo ja hyöty.

Vinkkejä oman jaksamisen hallintaan:

• Ole realistinen: Kuinka monta tuntia viikossa voit ja haluat aidosti käyttää sivutöihin? 5? 10? Älä haali enempää töitä kuin ehdit tehdä hyvin ja ilman stressiä.
• Aseta rajat: Päätä etukäteen, milloin teet töitä. Ovatko ne tiistai- ja torstai-illat? Lauantaiaamupäivät? Pysy suunnitelmassa ja pidä vapaa-aikasi pyhänä.
• Hinnoittele itsesi ulos: Jos kalenterisi alkaa täyttyä liikaa, nosta hintojasi. Se on paras tapa karsia vähemmän tärkeät projektit pois ja varmistaa, että käytät aikasi kaikkein tuottavimpiin ja kiinnostavimpiin töihin.
• Muista miksi aloitit: Palauta mieleesi alkuperäinen tavoitteesi. Teetkö tätä rahan, intohimon vai oppimisen takia? Kun tavoite on kirkkaana mielessä, on helpompi tehdä oikeita päätöksiä.

Yhteenveto: Olet valmis valloittamaan maailman (tai ainakin laskuttamaan siitä)

Kevytyrittäjyys palkkatyön ohella on upea mahdollisuus. Se antaa vapautta, joustavuutta ja tietysti niitä kaivattuja lisäeuroja. Se on kuin yrittäjyyden testiajo ilman, että sinun tarvitsee ostaa koko autoa.

Kun pidät mielessäsi nämä kuusi asiaa – verot, työsopimuksen, YEL-velvollisuuden, ALV:n koukerot, kulujen vähentämisen ja oman jaksamisesi – olet jo paljon paremmin valmistautunut kuin moni muu.

Nyt kun olet varustautunut tällä tiedolla, olet valmis astumaan kevytyrittäjyyden villiin maailmaan. Mene ja tienaa ne ylimääräiset eurot – mutta muista hoitaa velvollisuutesi, ettet päädy Verottajan kanssa ei-niin-romanttiselle illalliselle.

Onnea matkaan