Toiminimen ennakkovero: Selviytymisopas yrittäjälle – Vältä mätkyt ja verokarhun yllätyshalaukset

Tervetuloa yrittäjyyden ihmeelliseen maailmaan! Olet perustanut toiminimen, ideat sinkoilevat ja into on katossa. Sitten postiluukusta kolahtaa kirje, jossa puhutaan sanoista “ennakkovero” ja “arvioitu tulo”. Paniikki? Ei suinkaan.

Ennakkoveron arvioiminen on vähän kuin yrittäisi ennustaa Suomen kesäsäätä marraskuussa. Voi mennä nappiin, tai sitten voi tulla räntää niskaan. Mutta ei hätää! Tässä oppaassa käymme läpi kaiken, mitä sinun tarvitsee tietää toiminimen ennakkoverosta – ilman virkamiesjargonia ja kuivia pykäliä.

Tämän luettuasi ymmärrät, miten ennakkovero toimii, miten vältät kalliit virheet ja miten teet Verohallinnon OmaVero-palvelusta parhaan kaverisi. Mennään asiaan!

Mitä toiminimen ennakkovero edes tarkoittaa?

Yksinkertaisesti sanottuna ennakkovero on veroa, jota maksat etukäteen arvioimastasi yritystoiminnan voitosta.

Palkkatöissä homma on helppoa: työnantaja pidättää verot suoraan palkastasi verokortin mukaan ja tilittää ne valtiolle. Sinun ei tarvitse kuin vilkaista palkkakuittia ja todeta, että verokarhu on käynyt kylässä.

Yrittäjänä sinä olet itse oma palkanlaskijasi, talousjohtajasi ja toimitusjohtajasi. Siksi sinun vastuullasi on arvioida, kuinka paljon tulet vuoden aikana tienaamaan, ja maksaa verot tästä arviosta pitkin vuotta.

Ajattele sitä näin: Ennakkovero on kuin vuosimaksullinen salikortti. Maksat etukäteen olettaen, että käytät palvelua ahkerasti koko vuoden. Jos et käykään, olet maksanut turhasta. Jos taas käytät sitä odotettua enemmän, saatat joutua maksamaan lisää.

Verohallinto siis lähettää sinulle maksulaput perustuen sinun omaan arvioosi tulevasta tuloksestasi. Ja kuten arvata saattaa, tässä piilee sekä mahdollisuuksia että sudenkuoppia.

Ennakkoveron vaaranpaikat – eli miten vältät kalliit yllätykset

Epärealistinen arvio tuloista voi johtaa kahteen ei-toivottuun lopputulokseen: joko maksat liian vähän tai liian paljon veroa. Kumpikaan ei ole ideaali tilanne.

Skenaario 1: Aliarvioit tulosi ja saat mätkyt

Tämä on se klassinen tarina. Olet varovainen ja arvioit tulosi alakanttiin. Bisnes lähteekin lentoon, ja teet parempaa tulosta kuin osasit unelmoidakaan. Hienoa!

Paitsi että seuraavana vuonna Verohallinto laskee lopullisen verotuksesi ja huomaa, että olet maksanut aivan liian vähän ennakkoveroa. Postiluukusta kolahtaa kirje, jossa komeilee sana jäännösvero, tuttavallisemmin mätkyt.

Mätkyt tarkoittavat, että olet valtiolle velkaa. Ja arvaa mitä? Valtio perii tälle velalle korkoa. Tämä yllätyslasku voi sotkea kassavirran pahemman kerran ja aiheuttaa turhaa stressiä.

Skenaario 2: Yliarvioit tulosi ja annat valtiolle ilmaista lainaa

Toinen ääripää on, kun intoa piukassa arvioit tienaavasi kuin Jeff Bezos ensimmäisenä vuotena. Maksat kiltisti suuria ennakkoveroja kuukaudesta toiseen. Sitten todellisuus iskee: myynti ei vedäkään odotetusti, ja tulos jää kauas arviosta.

Tässä tapauksessa olet maksanut aivan liikaa veroa. Toki saat rahat takaisin veronpalautuksena seuraavana vuonna, mutta siihen asti ne ovat olleet pois sinun käytöstäsi.

Olet käytännössä antanut valtiolle korotonta lainaa. Se on vähän huonoa bisnestä, eikö? Sinun rahasi tekevät parempaa työtä sinun yrityksesi tilillä kuin valtion kassassa odottamassa palautusta.

Tavoite on siis osua arviossa mahdollisimman lähelle totuutta. Onneksi arviota voi ja pitää päivittää vuoden mittaan.

Miten toiminimen ennakkoveron määrä lasketaan?

Nyt päästään matematiikan pariin, mutta ei huolta, tämä on helpompaa kuin miltä kuulostaa. Ennakkoveroa ei lasketa liikevaihdosta, vaan verotettavasta tuloksesta eli voitosta.

Kaava on yksinkertainden:

Liikevaihto - Vähennyskelpoiset kulut = Verotettava tulos (voitto)

Käydään termit läpi:

• Liikevaihto: Kaikki se raha, jonka laskutat asiakkailtasi vuoden aikana ilman arvonlisäveron osuutta.
• Vähennyskelpoiset kulut: Kaikki yritystoiminnan harjoittamiseen liittyvät kulut. Näitä ovat esimerkiksi:
  • Pakolliset YEL-vakuutusmaksut (yrittäjän eläkevakuutus)
  • Työvälineiden ja tarvikkeiden hankinnat (läppäri, puhelin, ohjelmistot)
  • Markkinointi- ja mainoskulut
  • Toimitilakulut tai työhuonevähennys
  • Matkakulut
  • Kirjanpitokulut

Verohallinto ei kuitenkaan tuijota vain yritystoimintasi tulosta. Se ottaa huomioon kaikki tulosi ja vähennyksesi, mukaan lukien mahdolliset palkkatulot, pääomatulot ja esimerkiksi asuntolainan korot. Näiden perusteella se laskee henkilökohtaisen veroprosenttisi, jota sovelletaan yritystoimintasi arvioituun tulokseen.

Esimerkki ennakkoveron laskemisesta

Leikitään, että olet aloittava graafinen suunnittelija. Teet seuraavanlaisen arvion ensimmäiselle vuodellesi:

• Arvioitu liikevaihto: 35 000 €
• Arvioidut kulut:
  • Uusi tietokone ja näyttö: 2 500 €
  • Ohjelmistolisenssit (Adobe yms.): 700 €
  • Kirjanpitopalvelu: 1 200 €
  • YEL-vakuutusmaksut: 3 000 €
  • Markkinointi: 1 000 €
  • Työhuonevähennys: 940 €
• Kulut yhteensä: 9 340 €

Nyt lasketaan arvioitu tulos:

35 000 € (liikevaihto) - 9 340 € (kulut) = 25 660 € (arvioitu verotettava tulo)

Tämä 25 660 euroa on se summa, jonka ilmoitat Verohallinnolle arvioituna tulonasi. Tämän luvun perusteella Verohallinto laskee maksettavaksesi tulevan ennakkoveron määrän ja lähettää sinulle maksulaput.

Miten ennakkoveroa haetaan tai muutetaan? – OmaVero on paras ystäväsi

Nyt tulee se kaikkein tärkein osuus. Arviot harvoin osuvat täysin kohdalleen, ja se on täysin normaalia. Tärkeintä on reagoida muutoksiin.

Jos huomaat, että tienaatkin enemmän tai vähemmän kuin arvioit, sinun täytyy päivittää ennakkoverohakemustasi. Tämä onnistuu helpoiten ja nopeiten Verohallinnon OmaVero-palvelussa.

Ennakkoveron hakeminen uutena yrittäjänä

Kun perustat toiminimen, voit hakea ennakkoveroa samalla kertaa YTJ-palvelussa. Jos et tehnyt sitä silloin, ei hätää. Voit hakea sitä myöhemmin suoraan OmaVerossa.

Ennakkoveron muuttaminen kesken vuoden

Tämä on toimenpide, joka jokaisen toiminimiyrittäjän tulisi opetella. Suosittelen tarkistamaan tilanteen vähintään kerran puolessa vuodessa, tai aina kun liiketoiminnassasi tapahtuu merkittävä muutos.

Näin muutat ennakkoveroa OmaVerossa – askel askeleelta:

1. Kirjaudu sisään OmaVeroon henkilökohtaisilla verkkopankkitunnuksillasi.
2. Valitse etusivulta välilehti Verotus ja sieltä kohta Ennakkovero.
3. Klikkaa linkkiä Hae tai muuta ennakkoveroa.
4. Palvelu kysyy, mille verovuodelle haet muutosta. Valitse kuluva vuosi.
5. Syötä päivitetty arvio koko vuoden liikevaihdosta ja kuluista. Älä siis syötä vain loppuvuoden arviota, vaan koko vuoden luvut!
6. Tarkista tiedot ja lähetä hakemus.

Verohallinto käsittelee hakemuksesi ja lähettää sinulle uuden ennakkoveropäätöksen uusilla maksuerillä ja summilla. Helppoa kuin heinänteko!

Vinkki: Älä pelkää OmaVeroa. Se on oikeasti suunniteltu palvelemaan sinua. Kun opettelet käyttämään sitä, säästät aikaa, hermoja ja rahaa. Ajattele sitä yrittäjän henkilökohtaisena talous-dashboardina.

Missä ja milloin toiminimen ennakkoverot maksetaan?

Kun ennakkoveropäätös on tehty, saat Verohallinnolta tiedon maksueristä ja eräpäivistä.

• Maksuerien määrä: Riippuu veron määrästä. Pienemmät verot maksetaan tyypillisesti 2–3 erässä, suuremmat voivat jakautua jopa 12 kuukausittaiselle erälle.
• Eräpäivät: Ovat yleensä kunkin kuukauden 23. päivä.
• Maksutiedot: Löydät kaikki tarvittavat tiedot (summa, tilinumero, viitenumero) OmaVerosta tai postitse saamastasi päätöksestä.

Tärkeintä on maksaa verot ajallaan. Myöhästyneistä maksuista peritään viivästyskorkoa, mikä on täysin turha lisäkulu.

Pro-vinkki: Laita eräpäivät kalenteriisi toistuvana muistutuksena. Vielä parempi, jos voit ajastaa maksut verkkopankissasi. Automatisoi kaikki, minkä voit – aivosi on varattu tärkeämpään, kuten uusien liikeideoiden kehittelyyn.

Voiko toiminimen tulot huomioida verokortilla?

Kyllä voi! Tämä on erinomainen vaihtoehto erityisesti sivutoimisille yrittäjille, joilla on myös säännöllinen palkkatyö.

Voit pyytää Verohallintoa lisäämään arvion yritystoimintasi tulosta suoraan palkkatyösi verokortille. Tällöin työnantajasi pidättää palkastasi korkeampaa veroprosenttia, joka kattaa myös yritystoimintasi verot.

Miksi tämä on hyvä vaihtoehto?

• Yksinkertaisuus: Sinun ei tarvitse huolehtia erillisistä ennakkoveron maksueristä. Kaikki hoituu automaattisesti palkkapäivänä.
• Vähemmän muistettavaa: Yksi murhe vähemmän yrittäjän arjessa.

Mitä tulee huomioida?

• Palkasta käteen jäävä summa pienenee.
• Tämäkin vaatii tulojen aktiivista seurantaa. Jos yritystoimintasi tuottaakin paljon odotettua enemmän, pelkkä verokortin korotus ei välttämättä riitä, ja voit joutua hakemaan lisäennakkoa loppuvuodesta.

Muutoksen verokorttiin teet – yllätys, yllätys – OmaVerossa.

Ennakkoperintärekisteri ja ennakkovero – serkkuja, mutta eivät kaksosia

Lopuksi on tärkeää selventää kahden samankaltaiselta kuulostavan asian ero: ennakkovero ja ennakkoperintärekisteri.

• Ennakkovero on se, mistä olemme puhuneet koko tämän artikkelin: etukäteen maksettava vero arvioidusta tuloksesta.
• Ennakkoperintärekisteri on Verohallinnon ylläpitämä julkinen lista.

Kun yrityksesi kuuluu ennakkoperintärekisteriin, se on viesti asiakkaillesi (erityisesti toisille yrityksille), että sinä huolehdit itse omista veroistasi. Tällöin asiakkaasi voi maksaa laskusi koko summalla ilman, että hänen tarvitsee pidättää siitä veroa (eli tehdä ennakonpidätystä).

Jos et kuuluisi rekisteriin, yritysasiakkaan pitäisi pidättää maksamastaan palkkiosta vero ja tilittää se Verohallinnolle, aivan kuin olisit heidän työntekijänsä. Tämä on vaivalloista kaikille ja antaa epäammattimaisen kuvan.

Yhteys on siis tämä: Kuulumalla ennakkoperintärekisteriin sitoudut hoitamaan verosi itse. Ja tapa, jolla hoidat verosi, on maksamalla ennakkoveroa. Ne ovat siis saman yrittäjän vastuullisuuskolikon kaksi eri puolta.

Yhteenveto: Ennakkovero ei ole mörkö, vaan työkalu

Huh, siinäpä paketti! Toivottavasti ennakkovero tuntuu nyt vähemmän pelottavalta ja enemmän hallittavalta työkalulta.

Kerrataan vielä tärkeimmät pointit:

1. Ennakkovero on etukäteen maksettavaa veroa arvioidusta voitostasi.
2. Tee realistinen arvio tuloistasi ja kuluistasi. On parempi päivittää arviota kuin maksaa mätkyjä tai antaa valtiolle ilmainen laina.
3. OmaVero on paras ystäväsi. Opettele käyttämään sitä ennakkoveron hakemiseen ja muuttamiseen.
4. Päivitä arviotasi aina, kun tuloksessasi tapahtuu merkittävä muutos. Ole oman taloutesi herra (tai rouva)!
5. Maksa verot ajallaan. Vältä turhat viivästyskorot.

Yrittäjyys on maraton, ei sprintti. Talouden hallinta, mukaan lukien verojen suunnittelu, on yksi tärkeimmistä taidoista tällä matkalla.

Nyt sinulla on kaikki avaimet kädessäsi. Mene ja valloita maailma – ja muista päivittää ennakkoverosi matkan varrella