Toiminimi vai Osakeyhtiö? Yrittäjyyden Suuri Kohtalonkysymys (Ja Miten Vastaat Siihen Oikein)

Tervetuloa yrittäjyyden suurimman ja pelätyimmän kysymyksen äärelle: toiminimi vai osakeyhtiö? Tämä on se hetki, joka saa monet aloittavat yrittäjät hikoilemaan enemmän kuin maratonilla ilman juomataukoa. Valinta tuntuu yhtä lopulliselta kuin ensimmäinen tatuointi – pelottaa, että tekee virheen ja katuu sitä ikuisesti.

Mutta hei, hengitä syvään. Ei paniikkia. Tämä ei ole ydinfysiikkaa, vaikka byrokratian kieli joskus siltä kuulostaakin.

Ajattele tätä valintaa kuin autokaupoilla olemista. Toiminimi on se luotettava ja taloudellinen Toyota Corolla: se vie sinut paikasta A paikkaan B ilman turhia krumeluureja. Osakeyhtiö taas on se kiiltävä Tesla: täynnä ominaisuuksia, näyttää hyvältä ja viestii, että olet matkalla kohti isompia ympyröitä. Kummallakin on paikkansa, mutta väärä valinta voi tehdä matkasta tarpeettoman kankean.

Tässä artikkelissa puramme tämän mysteerin osiin. Käymme läpi 10 olennaista kysymystä, jotka auttavat sinua valitsemaan juuri sinun tarpeisiisi sopivan menopelin. Ei enää arvailua, vaan faktoihin perustuva päätös. Let’s go!

Toiminimi vai Oy? 10 Kysymystä, Jotka Ratkaisevat Pelin

Nappaa kahvikuppi käteen ja käydään läpi nämä kysymykset rehellisesti. Vastauksesi paljastavat, kumpaan leiriin kuulut – ainakin tässä vaiheessa yrittäjäntaivaltasi.

1. Kuinka isoa bisnestä aiot pyörittää (ihan oikeasti)?

Tämä on totuuden hetki. Unohda hetkeksi ne puheet “maailmanvalloituksesta” ja mieti realistisesti, mitä olet tekemässä.

• Toiminimi (Tmi) on täydellinen valinta, kun:
  • Aloitat sivutoimisesti palkkatyön ohella.
  • Olet freelancer, konsultti tai yksinpuurtaja, joka myy omaa osaamistaan.
  • Haluat testata liikeideaasi pienellä riskillä ja matalilla kustannuksilla.
  • Liikevaihtosi pysyy maltillisena, esimerkiksi alle 30 000–50 000 eurossa vuodessa.

Toiminimi on kuin yrittäjyyden “kokeile ilmaiseksi” -versio. Se on ketterä ja kevyt, täydellinen startti.

• Osakeyhtiö (Oy) on parempi vaihtoehto, kun:
  • Tavoittelet heti alusta alkaen voimakasta kasvua.
  • Suunnittelet työntekijöiden palkkaamista tulevaisuudessa.
  • Liikevaihtosi tulee todennäköisesti nousemaan reilusti yli 50 000 euron.
  • Toimintasi vaatii suurempia investointeja koneisiin, laitteisiin tai varastoon.

Osakeyhtiö on rakennettu kasvua varten. Se on kuin perustaisit kivijalkaa pilvenpiirtäjälle – et tekisi sitä hiekalle.

Scott Galloway -henkinen totuus: Älä perusta osakeyhtiötä myydäksesi virkattuja lapasia torilla. Se on kuin ampuisit hyttystä singolla. Valitse työkalu työn mukaan.

2. Oletko yksin puuhamassa vai onko messissä kavereita?

Tämä on yksi selkeimmistä jakolinjoista. Yrittäjyys on ihmissuhdelaji, ja yritysmuoto on vähän kuin suhteen virallistamisen taso.

• Toiminimi on ehdottomasti yhden hengen show. Nimi “yksityinen elinkeinonharjoittaja” kertoo kaiken. Sinä olet yritys ja yritys olet sinä. Et voi ottaa yhtiökumppania toiminimeesi.

• Osakeyhtiö on suunniteltu tiimeille. Jos perustat yrityksen ystävän, puolison tai sijoittajan kanssa, osakeyhtiö on käytännössä ainoa järkevä vaihtoehto.

  • Omistus jaetaan osakkeilla: Kaikki on selkeästi paperilla. Kuka omistaa mitäkin, ja kuka päättää mistäkin. Tämä säästää tulevaisuudessa monelta katastrofaaliselta riidalta.
  • Osakassopimus on bisneksesi avioehto: Tehkää se! Siinä sovitaan pelisäännöt sille, mitä tapahtuu, kun joku haluaa lähteä, tai kun tulee erimielisyyksiä.

Muista: Raha ja ystävyys ovat vaarallinen cocktail. Osakeyhtiö ja hyvä osakassopimus ovat se vastuullinen aikuinen, joka estää teitä tekemästä tyhmyyksiä.

3. Mitä riskejä hommaan liittyy? Oletko valmis laittamaan kotisi peliin?

Tämä on se kohta, jossa moni päättää kallistua osakeyhtiön puoleen. Kyse on vastuusta.

• Toiminimellä vastuu on rajaton ja henkilökohtainen.

  • Tämä tarkoittaa, että sinä olet henkilökohtaisesti vastuussa kaikista yrityksesi veloista ja sitoumuksista. Koko omaisuudellasi.
  • Jos bisnes menee puihin ja velkaa jää, velkojat voivat tulla perimään saataviaan kotiovellesi ja viedä autosi, kesämökkisi ja sen rakkaan design-sohvan.
  • Tämä sopii matalan riskin toimintaan, kuten graafiseen suunnitteluun tai koodaamiseen, jossa et tee isoja velkaa vaativia investointeja.

• Osakeyhtiöllä vastuu on rajoitettu.

  • Osakeyhtiö on itsenäinen oikeushenkilö. Se on kuin oma “ihmisensä” lain silmissä.
  • Tämä tarkoittaa, että yhtiö vastaa veloistaan omalla omaisuudellaan. Sinun henkilökohtainen omaisuutesi on turvassa.
  • Olet vastuussa vain sijoittamasi pääoman verran (ja nykyään senkin voi perustaa nollan euron pääomalla).
  • Tämä on taloudellinen palomuuri sinun ja yrityksesi välillä. Se on ehdoton, jos toimialallasi on riskejä, teet isoja sopimuksia tai otat lainaa.

Vinkki: Vaikka Oy suojaa omaisuuttasi, muista, että jos henkilökohtaisesti takaat yrityksen lainan, olet siitä vastuussa. Pankki ei ole tyhmä.

4. Paljonko aiot tienata ja miten verotus toimii?

Ah, verotus – yrittäjän ikuinen rakkaus-viha-suhde. Tässä toiminimi ja osakeyhtiö eroavat kuin yö ja päivä, ja valinta voi vaikuttaa lompakkoosi merkittävästi.

Toiminimen verotus – Yksinkertainen, mutta progressiivinen

• Toiminimen tulos verotetaan suoraan sinun henkilökohtaisena tulonasi.
• Tulos jaetaan ansio- ja pääomatuloksi. Yleensä koko tulo verotetaan ansiotulona, ellet erikseen vaadi sen jakamista.
• Koska se on henkilökohtaista tuloasi, se lisätään mahdollisten muiden tulojesi (esim. palkkatulot) päälle.
• Veroprosenttisi nousee tulojen kasvaessa (progressio). Mitä enemmän tienaat, sitä kovempi on veroprosentti.

Kenelle tämä sopii? Pienillä ja keskisuurilla tuloilla (esim. alle 40 000 €/vuosi) toiminimen verotus on usein yksinkertaisempaa ja jopa kevyempää.

Osakeyhtiön verotus – Monimutkaisempi, mutta joustavampi

• Osakeyhtiö maksaa tuloksestaan kiinteän 20 % yhteisöveron.
• Tämän jälkeen raha on edelleen yhtiön, ei sinun.
• Saadaksesi rahan ulos yhtiöstä, sinulla on kaksi päävaihtoehtoa:
  1. Nosta palkkaa: Maksat palkasta normaalin ansiotuloveron, aivan kuten palkkatyössä. Voit optimoida palkan määrän niin, että veroprosenttisi pysyy kohtuullisena.
  2. Nosta osinkoja: Jätät voitot yhtiöön ja nostat ne myöhemmin osinkoina. Osinkojen verotus on kevyempää kuin palkan, mutta siinä on omat koukeronsa.

Kenelle tämä sopii? Kun tulosta alkaa kertyä reilusti (yli 50 000 €/vuosi), osakeyhtiö muuttuu usein verotuksellisesti tehokkaammaksi. Voit jättää rahaa yhtiöön tulevia investointeja varten ja nostaa sitä ulos verotehokkaasti.

Nyrkkisääntö: Jos tavoittelet yli 5 000 euron kuukausittaista tulosta, pyydä kirjanpitäjää laskemaan, kumpi vaihtoehto on sinulle verotuksellisesti kannattavampi. Se on luultavasti parhaiten sijoitettu satanen yrittäjäurallasi.

5. Tarvitsetko rahoitusta tai sijoittajia?

Tämä on helppo. Vastaus on selvä kuin vesi.

• Toiminimi: Unohda ulkopuolinen rahoitus. Kukaan sijoittaja ei laita rahojaan kiinni toiminimeen, koska siitä ei voi omistaa osuutta. Ainoa rahoituskanavasi on käytännössä pankkilaina, jonka joudut todennäköisesti takaamaan henkilökohtaisesti.

• Osakeyhtiö: Ainoa tapa ottaa mukaan sijoittajia tai myydä osuuksia yrityksestä. Sijoittajat ostavat yhtiön osakkeita ja saavat vastineeksi omistusosuuden. Jos unelmoit enkelisijoittajista tai pääomasijoittajista, osakeyhtiö on ainoa pelikenttä.

6. Millainen on uskottavuuskerroin?

Vaikka tämä tuntuu pinnalliselta, sillä on väliä – erityisesti tietyillä aloilla.

• Toiminimi nähdään usein pienempänä ja henkilökohtaisempana toimijana. Se on täysin ok, jos asiakkaasi ovat kuluttajia tai muita pienyrittäjiä. Se voi jopa olla etu, sillä se viestii henkilökohtaisesta palvelusta.

• Osakeyhtiö (Oy) tuo nimen perään kaksi kirjainta, jotka huutavat “vakavasti otettava bisnes”.

  • Se antaa kuvan vakiintuneemmasta, suuremmasta ja luotettavammasta toimijasta.
  • Tämä on erityisen tärkeää, jos myyt palveluita suurille yrityksille (B2B), osallistut julkisiin kilpailutuksiin tai toimit alalla, jossa luottamus on kaikki kaikessa.

Jos olet konsultti, joka myy palveluitaan sadan tonnin projekteina kansainvälisille pörssiyhtiöille, “Matin Konsultointi Tmi” ei ehkä herätä samaa luottamusta kuin “Nordic Growth Strategies Oy”.

7. Paljonko byrokratiaa ja paperinpyöritystä jaksat?

Ole rehellinen itsellesi. Oletko järjestelmällinen Excel-velho vai luova kaaos, joka saa näppylöitä pelkästä ajatuksesta kuittien järjestelystä?

• Toiminimi on byrokratian kevytversio.

  • Perustaminen: Helppoa ja nopeaa. Voit tehdä sen netissä parissa minuutissa ja se maksaa noin 60 euroa.
  • Kirjanpito: Yhdenkertainen kirjanpito riittää usein, jos liikevaihto on pientä. Se on käytännössä lista tuloista ja menoista. Superhelppoa.
  • Päätöksenteko: Sinä päätät kaikesta. Ei hallituksen kokouksia tai pöytäkirjoja.

• Osakeyhtiö on byrokratian täysversio.

  • Perustaminen: Hieman monimutkaisempaa ja kalliimpaa (netissä noin 275 euroa).
  • Kirjanpito: Aina kahdenkertainen kirjanpito. Tämä vaatii ammattilaisen apua, eli tarvitset kirjanpitäjän.
  • Hallinto: Pakollinen hallitus (joka voit olla sinä itse), yhtiökokoukset ja pöytäkirjat. Vaikka olisit yksin, sinun pitää pitää kokous itsesi kanssa ja kirjata päätökset ylös. Kyllä, se on juuri niin absurdia kuin miltä se kuulostaa.
  • Tilinpäätös: Vuosittain on laadittava virallinen tilinpäätös, joka on julkista tietoa.

Jos inhoat hallinnollista työtä, toiminimi on ystäväsi. Jos taas olet valmis ulkoistamaan paperityöt ammattilaiselle ja keskittymään kasvuun, osakeyhtiön byrokratia ei ole este.

8. Mitä perustaminen maksaa?

Raha ratkaisee, varsinkin alussa. Onneksi erot eivät ole enää valtavia.

• Toiminimi: Perustamisilmoitus PRH:n verkkopalvelussa maksaa 60 euroa (vuonna 2024).
• Osakeyhtiö: Perustamisilmoitus verkossa maksaa 275 euroa (vuonna 2024).

Tärkeä päivitys: Vuonna 2019 osakeyhtiön perustamisesta poistui 2 500 euron vähimmäispääomavaatimus. Tämä teki osakeyhtiön perustamisesta huomattavasti helpompaa ja halvempaa!

Kustannusero ei siis ole enää suuri este. Suuremmat kulut osakeyhtiössä tulevat myöhemmin pakollisesta kahdenkertaisesta kirjanpidosta ja tilinpäätöksestä.

9. Miten helppoa on pistää lappu luukulle?

Toivottavasti tähän ei koskaan jouduta, mutta on hyvä tietää, miten poistumisreitti toimii.

• Toiminimen lopettaminen: Yksinkertaista. Teet vain lopettamisilmoituksen Verohallinnolle ja PRH:lle. Homma on sillä selvä muutamassa viikossa.

• Osakeyhtiön lopettaminen: Monimutkainen ja pitkä prosessi nimeltä selvitysmenettely. Se voi kestää kuukausia, vaatii lopputilityksen ja useita ilmoituksia. Se on kuin avioero, jossa jaetaan yhteistä omaisuutta byrokratian valvonnassa.

Toiminimestä on siis helpompi päästä eroon, jos liikeidea ei lähdekään lentoon.

10. Miten aiot nostaa rahaa firmasta omaan käyttöösi?

Lopulta teemme tätä työtä saadaksemme rahaa elämiseen. Tapa, jolla nostat rahat, eroaa merkittävästi.

• Toiminimi: Nostot ovat superjoustavia. Voit siirtää rahaa yrityksen tililtä omalle tilillesi milloin haluat. Näitä kutsutaan yksityisotoiksi. Ne eivät ole palkkaa, eikä niistä makseta erikseen veroa nostohetkellä. Verot maksetaan kerran vuodessa koko vuoden tuloksesta.

• Osakeyhtiö: Rahojen nostaminen on tarkasti säänneltyä.

  • Palkka: Maksat itsellesi palkkaa kuten kenelle tahansa työntekijälle. Tämä vaatii ennakonpidätykset, sotu-maksut ja säännöllisen palkanlaskennan.
  • Osinko: Voit nostaa voittoja osinkoina, yleensä kerran vuodessa tilinpäätöksen jälkeen.
  • Päivärahat ja kilometrikorvaukset: Voit maksaa itsellesi verovapaita korvauksia työmatkoista.

Osakeyhtiö vaatii enemmän suunnittelua ja kurinalaisuutta rahan käytössä. Et voi vain “lainata” rahaa firmalta mielijohteesta.

Toiminimen ja Osakeyhtiön Erot – Pikakelauksella

Jos et jaksa lukea kaikkea, tässä tiivistelmä elintärkeimmistä eroista:

Apua, valitsin väärin! Voiko yritysmuotoa vaihtaa?

Kyllä voi! Tämä ei ole elinkautistuomio.

Yleisin ja helpoin muutos on toiminimen muuttaminen osakeyhtiöksi. Tämä on luonnollinen askel, kun liiketoimintasi kasvaa, tulot nousevat ja riskit kasvavat. Prosessi on suhteellisen suoraviivainen, ja kirjanpitäjäsi osaa auttaa siinä.

Sen sijaan osakeyhtiön muuttaminen toiminimeksi on harvinaista ja paljon monimutkaisempaa. Siksi on parempi aloittaa kevyemmästä päästä (toiminimi) ja päivittää raskaampaan (osakeyhtiö) tarpeen mukaan.

Tärkein neuvo: Älä anna valinnan halvaannuttaa sinua. On parempi aloittaa “väärällä” yritysmuodolla kuin olla aloittamatta ollenkaan. Toiminta opettaa.

Yhteenveto: Kumpi siis sopii sinulle?

Kerrataan vielä, kumpi polku on todennäköisesti sinun.

Valitse Toiminimi, jos:

• Olet yksinyrittäjä, freelancer, konsultti tai kevyen palvelun tuottaja.
• Toimit sivutoimisesti tai vasta kokeilet siipiäsi.
• Liikevaihtosi on aluksi pientä tai keskisuurta (alle 50 000 €/vuosi).
• Haluat pitää byrokratian ja kulut minimissä.
• Toimintaasi ei liity suuria taloudellisia riskejä.

Valitse Osakeyhtiö, jos:

• Perustat yrityksen yhdessä muiden kanssa.
• Tavoittelet voimakasta kasvua ja aiot palkata työntekijöitä.
• Tarvitset tai haet ulkopuolista rahoitusta ja sijoittajia.
• Liiketoimintaasi liittyy riskejä ja haluat suojata henkilökohtaisen omaisuutesi.
• Tulosi nousevat korkeiksi, jolloin verosuunnittelu on tärkeää.
• Haluat antaa yrityksestäsi heti alusta alkaen isomman ja uskottavamman kuvan.

Toivottavasti tämä opas selkeytti ajatuksiasi. Muista, että täydellistä vastausta ei ole – on vain sinun tilanteeseesi parhaiten sopiva vastaus. Ja se vastaus voi muuttua matkan varrella.

Nyt lopeta murehtiminen ja ryhdy toimeen. Maailma odottaa sitä, mitä sinulla on tarjota